Beim Pflichtteil bestimmt der Verkehrswert der Immobilie am Todestag, wie hoch der Anspruch ausfällt. Pflichtteilsberechtigte können vom Erben verlangen, dass dieser Wert durch einen Sachverständigen ermittelt wird. Die Kosten des Gutachtens trägt dann der Nachlass (§ 2314 BGB). Für Erben und Pflichtteilsberechtigte gleichermaßen gilt: Ein nachvollziehbares Gutachten ist die Grundlage, auf der sich der Anspruch sachlich klären lässt.
Das Wichtigste in Kürze
- Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und ist ein Geldanspruch gegen den Erben.
- Maßgeblich ist der Verkehrswert des Nachlasses zum Zeitpunkt des Erbfalls (§ 2311 BGB).
- Pflichtteilsberechtigte haben einen Anspruch auf Auskunft und auf Wertermittlung durch einen Sachverständigen.
- Schenkungen der letzten zehn Jahre können einen Pflichtteilsergänzungsanspruch auslösen (§ 2325 BGB).
- Der Anspruch verjährt in der Regel drei Jahre nach Ende des Jahres, in dem der Berechtigte vom Erbfall erfahren hat.
Wer hat Anspruch auf einen Pflichtteil?
Anspruch auf einen Pflichtteil haben Abkömmlinge, Ehegatten und eingetragene Lebenspartner sowie, wenn keine Abkömmlinge vorhanden sind, die Eltern des Verstorbenen, sofern sie durch Testament oder Erbvertrag von der Erbfolge ausgeschlossen wurden (§ 2303 BGB). Geschwister haben keinen Pflichtteilsanspruch. Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und wird in Geld ausgezahlt. Der Pflichtteilsberechtigte wird also nicht Miteigentümer der Immobilie.
Wie wird der Wert der Immobilie für den Pflichtteil ermittelt?
Der Wert der Immobilie für den Pflichtteil ist der Verkehrswert am Todestag. Das Gesetz spricht vom Bestand und Wert des Nachlasses zur Zeit des Erbfalls (§ 2311 BGB). Ermittelt wird dieser Wert nach den Regeln der ImmoWertV, also im Vergleichswert-, Ertragswert- oder Sachwertverfahren.
Verkauft der Erbe die Immobilie kurze Zeit nach dem Erbfall zu marktüblichen Bedingungen, kann der erzielte Kaufpreis ein wichtiger Anhaltspunkt für den Wert sein. Liegt der Verkauf länger zurück oder haben sich Markt und Zustand verändert, braucht es ein Gutachten.
| Größe | Bedeutung für die Berechnung |
|---|---|
| Verkehrswert der Immobilie am Todestag | Hauptposten im Aktivnachlass |
| Restschulden aus Darlehen | werden vom Nachlass abgezogen |
| eingetragene Rechte, z. B. Wohnrecht | mindern den Verkehrswert |
| Beerdigungskosten und Nachlassverbindlichkeiten | werden abgezogen |
| Pflichtteilsquote | Hälfte der gesetzlichen Erbquote |
Welche Rechte hat der Pflichtteilsberechtigte?
Der Pflichtteilsberechtigte hat zwei Ansprüche gegen den Erben (§ 2314 BGB):
- Auskunft: Der Erbe muss ein Verzeichnis über den Bestand des Nachlasses vorlegen, auf Verlangen auch ein notarielles.
- Wertermittlung: Der Berechtigte kann verlangen, dass der Wert der Nachlassgegenstände ermittelt wird, bei Immobilien durch ein Sachverständigengutachten.
Die Kosten für Auskunft und Wertermittlung fallen dem Nachlass zur Last. Den Sachverständigen beauftragt der Erbe. Das Gutachten ist für beide Seiten nicht bindend. Es schafft aber eine sachliche Grundlage, auf der sich Erben und Pflichtteilsberechtigte häufig ohne Gericht einigen.
Sie brauchen ein Gutachten?
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Was gilt bei Schenkungen zu Lebzeiten?
Hat der Verstorbene in den letzten zehn Jahren vor seinem Tod eine Immobilie verschenkt, kann ein Pflichtteilsergänzungsanspruch bestehen (§ 2325 BGB). Die Schenkung wird dem Nachlass dann rechnerisch hinzugerechnet. Für jedes volle Jahr seit der Schenkung zählt sie um ein Zehntel weniger. Bei Schenkungen an den Ehegatten beginnt die Frist erst mit Auflösung der Ehe.
Wichtig für die Bewertung: Bei Immobilien wird der Wert zum Zeitpunkt der Schenkung mit dem Wert zum Erbfall verglichen, angesetzt wird der niedrigere, wobei der Wert zur Schenkung um den Kaufkraftverlust angepasst wird. Hat sich der Schenker ein Wohnrecht oder einen Nießbrauch vorbehalten, beginnt die Zehnjahresfrist nach der Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs unter Umständen gar nicht zu laufen. Hier braucht es ein Gutachten, das mehrere Stichtage und die vorbehaltenen Rechte bewertet, und eine rechtliche Beratung. Wie solche Rechte den Steuerwert beeinflussen, beschreibt der Beitrag Gutachten zum niedrigeren gemeinen Wert.
Welche Fristen gelten beim Pflichtteil?
Der Pflichtteilsanspruch verjährt in der regelmäßigen Frist von drei Jahren. Sie beginnt mit dem Ende des Jahres, in dem der Berechtigte vom Erbfall und von seiner Enterbung erfahren hat. Wer seinen Anspruch klären will, sollte Auskunft und Wertermittlung deshalb nicht zu lange aufschieben. Das Gutachten selbst kann auch Jahre nach dem Erbfall erstellt werden, denn der Stichtag bleibt der Todestag.
Was sollten Erben beachten?
Erben sollten Auskunft und Wertermittlung ernst nehmen und nicht verzögern, denn ein Pflichtteilsberechtigter kann seine Ansprüche gerichtlich durchsetzen. Ein frühzeitig beauftragtes, neutrales Gutachten zeigt Kooperation und macht ein teures Gerichtsgutachten oft überflüssig. Wird die Immobilie ohnehin verkauft, ist es sinnvoll, den Pflichtteilsberechtigten über den Verkauf zu informieren. Gibt es mehrere Erben, hilft der Beitrag Erbengemeinschaft und Immobilie, gibt es Streit vor Gericht, der Beitrag Immobiliengutachten vor Gericht.
Kann der Pflichtteilsberechtigte ein eigenes Gutachten beauftragen?
Ja, das kann er, allerdings auf eigene Kosten. Hält er das vom Erben beauftragte Gutachten für fehlerhaft, kann er ein Gegengutachten einholen. Im Streitfall entscheidet das Gericht, das häufig einen eigenen Sachverständigen bestellt. Je nachvollziehbarer das erste Gutachten begründet ist, desto geringer ist dieses Risiko.
Wer bewertet Immobilien für den Pflichtteil in der Südpfalz?
Ich erstelle Gutachten für Pflichtteilsfragen im Kreis Germersheim, in Speyer, Landau, Neustadt an der Weinstraße und den Gemeinden der Vorderpfalz. Als Diplom-Sachverständiger (DIA) und nach DIN EN ISO/IEC 17024 zertifizierter Immobiliengutachter (DIA Zert) bewerte ich auch zurückliegende Stichtage und Rechte wie Wohnrecht oder Nießbrauch. Meine Gutachten werden von Gerichten als Entscheidungsgrundlage anerkannt. Hinweise zu Umfang und Honorar finden Sie in den Beiträgen Was kostet ein Verkehrswertgutachten? und Ablauf und Dauer, die Leistung auf der Seite Verkehrswertgutachten.
Häufige Fragen zum Pflichtteil bei Immobilien
Wer bezahlt das Gutachten für den Pflichtteil?
Verlangt der Pflichtteilsberechtigte die Wertermittlung nach § 2314 BGB, trägt der Nachlass die Kosten. Ein zusätzliches Gegengutachten zahlt, wer es beauftragt.
Zählt der Verkaufspreis oder der Wert am Todestag?
Maßgeblich ist der Wert am Todestag. Ein zeitnaher Verkauf zu Marktbedingungen ist dafür ein wichtiger Anhaltspunkt.
Muss der Erbe die Immobilie verkaufen, um den Pflichtteil zu zahlen?
Der Pflichtteil ist ein Geldanspruch. Ob der Erbe dafür verkauft oder anders finanziert, entscheidet er selbst. In Härtefällen kann eine Stundung beantragt werden.
Das Elternhaus in Germersheim wurde vor acht Jahren verschenkt. Zählt das noch?
Bei einer Schenkung vor acht vollen Jahren werden noch zwei Zehntel des Werts berücksichtigt. Bei einem vorbehaltenen Nießbrauch kann die Frist anders laufen, das sollte rechtlich geprüft werden.
Ist das Gutachten für den Pflichtteil bindend?
Nein. Es ist eine sachverständige Grundlage, die beide Seiten prüfen können. Im Streitfall entscheidet das Gericht.
Wie wird ein Wohnrecht beim Pflichtteil berücksichtigt?
Ein Wohnrecht mindert den Verkehrswert. Wie stark, hängt vom Alter des Berechtigten und vom Wert der Nutzung ab.
Kann ich als Pflichtteilsberechtigter beim Ortstermin in Speyer dabei sein?
Das ist mit Zustimmung des Erben möglich und oft hilfreich für die Akzeptanz des Ergebnisses.
Wie lange habe ich Zeit, den Pflichtteil geltend zu machen?
In der Regel drei Jahre ab Ende des Jahres, in dem Sie von Erbfall und Enterbung erfahren haben.
Ihr nächster Schritt
Ob Erbe oder Pflichtteilsberechtigter: Rufen Sie mich an. Ich erkläre Ihnen, welche Stichtage und Rechte das Gutachten berücksichtigen muss.
Sie brauchen ein Gutachten?
Ich bin Diplom-Sachverständiger (DIA) und nach DIN EN ISO/IEC 17024 zertifiziert. Meine Gutachten erstelle ich so, dass Finanzamt, Gericht, Bank und Miterben sie nachvollziehen können. Ein kurzer Anruf genügt für den Einstieg.
Dieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine erbrechtliche Beratung.
